Finn svaret på siden
En kundebetaling med fratrekk
En kunde betaler 98 000 kroner mot en faktura på 100 000 kroner. De siste 2 000 kronene kan være avtalt rabatt, en uavklart innsigelse eller en separat kreditnota. Ikke bokfør differansen som gebyr for å få fakturaen lukket.
| Situasjon | Videre kontroll |
|---|---|
| Delbetaling | Restbeløp står åpent med referanse |
| Avtalt kreditnota | Godkjent korreksjon matches mot original |
| Bankgebyr | Dokumentert separat fra kundens gjeld |
| Samlebetaling | Fordelingsliste mot fakturaene |
| Forskudd | Knyttes til kontrakt og senere avregning |
Bruk en synlig avviksliste
For hver uavklart bankpost registreres dato, beløp, sannsynlig motpart, ansvarlig og frist for avklaring. Ikke legg alle ukjente innbetalinger på en varig mellomkonto uten oppfølging. En mellomkonto må avstemmes med spesifiserte poster.
Ved betaling i fremmed valuta beholdes opprinnelig valutabeløp, bankens kronebeløp og dokumenterte gebyrer. Regnskapsfører vurderer valutadifferansen. Et gebyr skal ikke skjules i produktprisen slik at marginrapporten forvrenges.
Lukk perioden med to kontroller
Bankkontoens regnskapssaldo må stemme mot bankens saldo på samme dato. I tillegg må åpne kunde- og leverandørposter kunne forklares. Den første kontrollen alene oppdager ikke en betaling som er matchet mot feil kunde.