Finn svaret på siden
Eksempel på en jobb som taper margin
Alle tall er illustrative og uten avgifter.
| Post | Beløp |
|---|---|
| Godkjent kontraktsverdi | 2 000 000 |
| Bokført kostnad | 900 000 |
| Utført, ikke fakturert leverandørarbeid | 200 000 |
| Restkostnad inklusive åpne bestillinger | 650 000 |
| Forventet sluttkostnad | 1 750 000 |
| Forventet margin | 250 000 / 12,5 % |
Et foreslått tillegg på 180 000 kroner er ikke med i godkjent verdi. Vis det separat med sannsynlighet, status og eventuell merkostnad. Restkostnaden på 650 000 kroner inkluderer åpne bestillinger; de skal ikke legges til på nytt.
Forklar endringen, ikke bare prosenttallet
Lag en bro fra forrige prognose: flere timer, dyrere innleie, redusert dagrate, godkjent tillegg og endret demobilisering. Hver forklaring må ha en ansvarlig og et dokument. Da kan ledelsen vurdere handlinger, ikke bare konstatere lavere margin.
Sammenlign også kontantprofilen. Et prosjekt med god margin kan mangle likviditet fordi kunden betaler etter aksept, mens underleverandørene skal betales tidligere. Resultat og kontantbehov hører sammen i beslutningen, men skal ikke blandes til ett tall.
Ved avslutning beholdes siste prognose sammen med faktisk resultat. Bruk forskjellen til å forbedre neste tilbud: var feilen mengde, tidsbruk, rate eller manglende kostnadspost?
Regn på tillegget uten å skjule risikoen
Anta at tillegget på 180 000 kroner fra eksemplet krever ytterligere 120 000 kroner i arbeid som ikke er med i opprinnelig sluttkostnad. Da ser alternativene slik ut:
| Scenario | Forventet inntekt | Forventet kostnad | Margin |
|---|---|---|---|
| Opprinnelig godkjent jobb | 2 000 000 | 1 750 000 | 250 000 |
| Tillegg godkjennes og utføres | 2 180 000 | 1 870 000 | 310 000 |
| Tillegg utføres uten betaling | 2 000 000 | 1 870 000 | 130 000 |
Hvis inntekten økes uten at merkostnaden tas med, blir marginen feilaktig 430 000 kroner. Dersom ekstraarbeidet allerede er gjort eller bestilt, skal kostnadseksponeringen være med selv om kunden ennå ikke har godkjent prisen. Avklar hvilken kostnad som allerede ligger i prognosen før et scenario legges på.
Oppdater restkostnad nedenfra
Be arbeidsleder beskrive gjenværende timer, planlagte utstyrsdøgn og de konkrete leveransene som gjenstår. Innkjøpsansvarlig bekrefter bestillingsrest og om beløp kan kanselleres. Prosjektleder samler dette med endringsstatus og forventet avslutning.
Unngå å sette restkostnad lik «budsjett minus bokført». Den metoden antar at opprinnelig plan fortsatt er riktig, nettopp når prognosen skal finne ut om den er det. Bruk heller opprinnelig kalkyle som sammenligningsgrunnlag og vis hva som har endret seg.
En praktisk prognoselinje har aktivitet, faktisk kostnad, påløpt ikke fakturert, gjenværende antall, forventet rate og ansvarlig. Bestillinger som allerede er inkludert i gjenværende kostnad merkes, slik at de ikke blir summert på nytt.
Knytt avviket til en beslutning
Lavere margin kan kreve ulike tiltak. Feil rate må avklares kommersielt. Lang innleie kan kreve tidligere retur. Ufullstendig timegrunnlag må løses med godkjenner. En ordre med fastpris og større restomfang trenger oppdatert ressursplan.
Registrer hva som ble besluttet, forventet kroneeffekt og når effekten kan kontrolleres. En risiko som først vises som et beløp uten tiltak, skal ikke forsvinne i neste rapport bare fordi noen håper den løser seg.
Følg til slutt marginen sammen med kontantplanen. Et bedre sluttresultat hjelper lite på neste lønnskjøring dersom kundens aksept og betaling er utsatt.
Bruk erfaringen i neste servicetilbud. Kostnader som gjentatte ganger kommer sent, trenger en synlig forutsetning i tilbudet.